
Dochód wolny od podatku w Holandii w 2025 roku. W styczniu wprowadzono tam zmiany w podatku dochodowym w ramach box 1. Najważniejszą nowością jest dodanie trzeciej skali podatkowej oraz obniżenie stawki w pierwszej skali. Dzięki tym zmianom wiele osób może liczyć na większe wynagrodzenie netto. Poniżej wyjaśniamy, jak działają nowe progi i w jaki sposób można uniknąć płacenia podatku.

Dochód wolny od podatku w Holandii w 2025 roku
W 2024 roku w box 1 obowiązywały dwie skale podatkowe, ale od 2025 roku system ten został rozszerzony do trzech. Dzięki obniżeniu stawki w pierwszej skali wiele osób, zwłaszcza o niższych dochodach, odczuje różnicę na plus.
Przeczytaj także: Gotówka w 2025 roku: aktualne limity przechowywania pieniędzy w domu i wypłat z bankomatów
- Skala 1: dochód do €38.441 z obniżoną stawką 35,82%.
- Skala 2: dochód między €38.441 a €76.817 ze stawką 37,48%.
- Skala 3: dochód powyżej €76.817 ze stawką 49,50%.
Jak obliczyć dochód wolny od podatku?
Dochód wolny od podatku zależy od kilku czynników, takich jak wiek, status zawodowy czy prawo do zasiłków. Kluczowe znaczenie mają następujące ulgi:
- Ogólna ulga podatkowa (algemene heffingskorting):
W 2025 roku wynosi maksymalnie €3.068 i przysługuje w pełni dla dochodów do €28.406. Wraz ze wzrostem dochodów ulga stopniowo maleje. - Ulga dla pracujących (arbeidskorting):
Przeznaczona jest dla osób aktywnych zawodowo i może wynieść do €5.599 w 2025 roku. Jej wysokość zależy od rocznego dochodu brutto. - Dodatki, np. zorgtoeslag (zasiłek na opiekę zdrowotną):
W pewnych sytuacjach można także skorzystać z dodatków, takich jak zorgtoeslag, który w 2025 roku może wynieść maksymalnie €1.572.
Przykład: Jak nie płacić podatku w 2025 roku?
Załóżmy, że osoba bez partnera fiskalnego w 2025 roku osiąga dochód brutto €27.613. Jak wygląda jej sytuacja podatkowa?
- Zaliczka na podatek dochodowy oraz ubezpieczenie społeczne, która pobierana jest przez pracodawcę (loonheffing): €9.890.
- Ogólna ulga podatkowa: €3.068.
- Ulga dla pracujących: €5.250 (według tabeli na stronie belastingdienst.nl)
- Zasiłek zdrowotny: €1.572.
Łącznie: €9.890 – €3.068 – €5.250 – €1.572 = 0!
W takiej sytuacji osoba ta nie zapłaci żadnego podatku dochodowego.
Jak obniżyć podatek lub go uniknąć?
Aby obniżyć podatek lub całkowicie go uniknąć, warto zastosować kilka sprawdzonych strategii. Praca w niepełnym wymiarze czasu pozwala utrzymać dochody na poziomie mieszczącym się w progu wolnym od podatku, co jest szczególnie korzystne dla osób o niższych wymaganiach finansowych. Warto także korzystać z dostępnych ulg podatkowych, takich jak odliczenia odsetek od kredytów hipotecznych czy darowizn, które skutecznie obniżają dochód podlegający opodatkowaniu. Osoby z nieregularnymi dochodami, na przykład z działalności gospodarczej, mogą rozważyć ich rozłożenie na kilka lat, aby uniknąć przekroczenia wyższych progów podatkowych.
Sprawdź: Wynagrodzenia holenderskich pracowników budowlanych – tyle zarabiają i domagają się podwyżek
Dobrym rozwiązaniem jest także skorzystanie z usług eksperta finansowego, który pomoże zoptymalizować obciążenia podatkowe, wskazując najlepsze metody wykorzystania ulg i odliczeń. Dzięki takim działaniom można znacząco zmniejszyć zobowiązania wobec fiskusa, a w niektórych przypadkach całkowicie ich uniknąć.
Korzyściśrednich dochodów
Zmiany w box 1 są szczególnie korzystne dla osób o średnich dochodach, które skorzystają na niższych stawkach podatkowych w pierwszej i drugiej skali. Warto jednak pamiętać, że kluczowe znaczenie ma planowanie finansowe i odpowiednie wykorzystanie ulg.
Pamiętaj, aby zawsze składać deklarację podatkową na czas. Jeżeli potrzebujesz więcej czasu, możesz złożyć wniosek o przedłużenie, choć wiąże się to z naliczaniem odsetek od zaległości.